Revisar estos movimientos antes de presentar la declaración puede evitar errores, sanciones y requerimientos de la DIAN.

Con la temporada de declaración de renta en marcha, miles de colombianos revisan extractos bancarios, certificados y facturas para cumplir con la DIAN. Sin embargo, uno de los errores más frecuentes no es dejar de declarar un ingreso, sino olvidar ciertos gastos y movimientos que pueden generar inconsistencias en la información reportada.

La DIAN cruza datos de bancos, empleadores, fondos de pensiones, entidades financieras y comercios. Por eso, aunque un gasto no siempre se descuente del impuesto, sí puede influir en la revisión de la declaración y en la explicación del origen y destino del dinero.

Pagos con tarjeta de crédito

Muchas personas creen que solo cuentan los ingresos recibidos en la cuenta bancaria. En realidad, los consumos con tarjeta de crédito hacen parte de la información que puede ser reportada a la DIAN por las entidades financieras.

Un nivel de gastos muy superior a los ingresos declarados puede llamar la atención de la autoridad tributaria y dar lugar a un requerimiento para explicar cómo se financiaron esas compras.

Transferencias entre cuentas propias

Mover dinero entre una cuenta de ahorros, una cuenta corriente, Nequi o Daviplata no significa automáticamente que exista un nuevo ingreso. El problema aparece cuando el contribuyente no conserva soportes y luego no puede demostrar que se trataba del mismo dinero trasladado entre productos financieros.

La recomendación de los expertos es guardar extractos y comprobantes de transferencia, especialmente cuando los montos son altos o se realizan movimientos frecuentes.

Cuotas de créditos y libranzas

El pago de un crédito hipotecario, de vehículo o de una libranza suele olvidarse al momento de revisar la situación tributaria. Aunque pagar una cuota no implica por sí mismo una deducción automática, sí es importante verificar los certificados emitidos por la entidad financiera.

En el caso de los créditos de vivienda, los intereses pueden tener tratamiento tributario específico y deben revisarse con el certificado anual del banco.

Medicina prepagada y seguros de salud

Este es uno de los puntos que más se omiten. Los pagos por medicina prepagada y algunos seguros de salud pueden tener relevancia tributaria y deben estar respaldados por los certificados correspondientes. La DIAN exige que los valores utilizados en la declaración coincidan con la información certificada por la entidad prestadora del servicio.

Aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC

Los aportes voluntarios a fondos de pensiones y los depósitos en cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción) pueden tener beneficios tributarios importantes, pero solo si se reportan correctamente y se cumplen las condiciones establecidas por la ley.

Muchos contribuyentes realizan estos aportes durante el año y luego olvidan incluir los certificados en la documentación de la declaración.

¿Por qué estos gastos pueden generar problemas?

La DIAN no solo revisa cuánto gana una persona, sino también si existe coherencia entre sus ingresos, su patrimonio y sus movimientos financieros. Cuando aparecen consumos elevados, transferencias frecuentes o pagos significativos que no guardan relación con lo declarado, la entidad puede solicitar explicaciones adicionales.

Qué revisar antes de presentar la declaración

Antes de enviar la información, conviene tener a la mano:

• Certificados de ingresos y retenciones.
• Extractos bancarios del año gravable.
• Certificados de tarjetas de crédito.
• Certificados de créditos de vivienda.
• Certificados de medicina prepagada.
• Certificados de aportes voluntarios y cuentas AFC.

La DIAN recomienda utilizar la información reportada por terceros y verificar que coincida con los documentos del contribuyente. También es posible consultar el reporte de información exógena disponible en los servicios informáticos de la entidad.